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行政事业单位物资采购管理问题探析


发布时间: 2023- 07- 12 09: 42 来源: 定西市审计局 字号:[ ] 视力保护色:


近年来,随着中央及地方改革事权的划分与下放,基层预算单位的职权也有了些许的变化。例如,随着职能调整事权增加,各单位经济业务事项不断增加。经费支出中会涉及大量同批次货物的采购领用与管理。审计实务中发现部分预算单位的物资管理远远没有企业物资管理规范,通常表现为:物资台账建立不完善,库管与财务未定期进行账实核对,保管人与领用人未相互分离,采购入库无入库单据,领用时领用人未签字,仅以电子表格简单代替物资台账,物资未确立专人管理,领用与管理同为一人。这类责任落实不明确等问题,容易导致物资管理存在安全隐患。

究其原因,因为行政事业单位的物资均为财政资金采购,单位也不存在核实成本与效益的关系,其次是单位对物资采购管理的内控制度制定不完善、落实不到位,具体经办人员风险意识单薄,物资管理流于形式等。上述行为与现行的《行政单位财务规则》相关规定不相符合。

对于该类问题,各预算单位要进一步健全完善内控制度,规范物资管理,库管与财务定期进行账实核对,确保物资安全完整。同时各预算单位应配备专职人员管理物资,审计人员在物资采购管理审查事项中重点关注物资采购、管理、建立等内控制度的落实,具备风险意识,具备职业敏感性,确保国家物资安全完整,财政资金使用规范合理。(李卫华)




责任编辑: 市审计局管理员       
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